Cash-flow pe 13 săptămâni, pas cu pas

Pentru patroni · 1 octombrie 2026

Profitul îl afli din balanță, după ce se închide luna. Banii trebuie să-i vezi înainte, ca să nu afli pe 24 că nu ajung pentru salarii și TVA. Prognoza pe 13 săptămâni e unealta cea mai simplă pentru asta: un tabel cu banii care vin și pleacă, săptămână de săptămână, pe următoarele trei luni.

De ce 13 săptămâni

Treisprezece săptămâni înseamnă un trimestru. E un orizont destul de scurt ca cifrele să fie aproape sigure, pentru că le ai din facturi și contracte, nu din presupuneri. Și destul de lung ca, văzând o săptămână grea, să mai ai timp de reacție: să ceri un avans, să negociezi un termen, să amâni o investiție sau să vorbești cu banca înainte, nu în ziua în care ai nevoie de bani.

Ce intră în tabel

• Soldul de început: banii din bancă și din casă, azi, fără descoperitul de cont.
• Încasările: facturile clienților, în săptămâna scadenței, plus vânzările noi pe care le aștepți.
• Plățile: furnizorii, după scadențe; salariile, la data din contract; contribuțiile și impozitul pe salarii (D112) și TVA-ul (D300), de regulă până pe 25 a lunii următoare; impozitul pe profit sau pe veniturile microîntreprinderii, trimestrial; ratele la bancă și leasing, chiria, utilitățile.
• Soldul de sfârșit = soldul de început + încasări − plăți. El devine soldul de început al săptămânii următoare.

Pas cu pas

1. Pornești de la soldul de azi, din extrasele de cont și registrul de casă.
2. Pui încasările din scadențarul de clienți, pe săptămâni, dar corectate cu obiceiul fiecărui client: dacă un client plătește de obicei cu 20 de zile după scadență, pune-l cu 20 de zile mai târziu. La facturile restante de peste 90 de zile, pune doar ce crezi cu adevărat că vine.
3. Pui plățile din scadențarul de furnizori, tot pe săptămâni.
4. Adaugi plățile fixe: salarii, chirie, rate, leasing, utilități.
5. Adaugi statul: în săptămâna cu 25 ale lunii, contribuțiile și impozitul pe salarii și TVA-ul. E, de obicei, cea mai grea săptămână a lunii.
6. Calculezi soldul pe fiecare săptămână și le marchezi pe cele care coboară sub o rezervă minimă. De exemplu, o lună de salarii.
7. O refaci în fiecare săptămână, după extrasul de cont, și compari ce ai prevăzut cu ce s-a întâmplat. După câteva săptămâni afli cât de optimist ești la încasări.

Un exemplu, pe primele cinci săptămâni

O firmă pornește cu 60.000 lei în cont. Salariile nete (23.400 lei) se plătesc pe 10, iar pe 25 vin contribuțiile și impozitul pe salarii (17.500 lei) și TVA-ul (15.000 lei).

Săptămâna 4, cea cu 25 ale lunii, coboară la 26.100 lei, sub rezerva de o lună de salarii. Văzută cu o lună înainte, problema are soluții simple: clientul care trebuia să plătească în săptămâna 3 e sunat din timp, o plată către un furnizor se mută cu o săptămână, o vânzare mare se facturează cu avans.

Mai multe ghiduri: Fondul de rulment · TVA la încasare · Toate ghidurile